1. 员工持股计划
员工通过购买企业股权获得激励，企业可在员工持股一定期限后回购股票，减少企业所得税和个人所得税负担。
结合税收优惠政策，如分期支付或递延纳税，进一步优化税负。
2. 期权计划
员工获得未来以约定价格购买股票的权利，企业通过优化行权价格和时间（如设定合理行权价或延长行权期）降低税负。
符合条件的期权收入可单独适用综合所得税率表，不并入当年综合所得。
3. 股票分红与回购
企业将利润以股票形式分配给员工后回购，可减免企业所得税和个人所得税。
需注意合规性，避免因低价转让引发税务风险。
4. 利用税收优惠政策
在税收园区注册个人独资企业，将股东分红转化为经营所得，降低税率。
选择特定地区（如税收洼地）或适用递延纳税政策（如企业重组特殊性税务处理）。
5. 股权架构设计
通过多层控股架构或关联交易调整利润分配，合理规划税负。
先增资后转让股权，增加成本基数以减少转让所得。
6. 低价转让的合理理由
向直系亲属转让股权或提供经营受重大影响的证明，可合法降低转让价格。
需提供民政部门证明或政策调整文件等支持材料。
7. 知识产权增资
股东以商标、专利等无形资产增资，提高股权原值，减少转让时的应纳税所得额。
8. 合规备案与风险控制
确保股权激励计划符合税法要求（如备案69号文资料），避免税务核查风险。
结合员工薪酬结构设计，优化个人所得税筹划。
注意事项：不同地区政策可能存在差异，建议咨询专业税务机构（如品为灵工）制定个性化方案。
