股权转让的税务筹划

一、核心税种与计税规则

1. 个人所得税

2. 企业所得税

3. 印花税

二、税务筹划九大方案

1. 架构设计：通过多层控股架构或特定地区税收优惠（如海南自贸区）降低税负。

2. 价格调整：合理定价避免核定风险，可结合净资产评估或市场价确定。

3. 分期支付：分期收款可分期纳税，缓解现金流压力。

4. 增资后转让：先增资增加股权成本，再转让以减少应税所得。

5. 资产重组：符合条件的企业重组可适用特殊性税务处理（如递延纳税）。

6. 关联交易：在合规范围内调整利润分配或转让定价。

7. 政策利用：如个人转让上市公司股票暂免个税，但限售股除外。

8. 时间安排：结合股东分红决议时点，避免利润归属争议。

9. 凭证完善：保留股权转让合同、出资证明等文件以应对税务核查。

三、风险提示

通过上述策略，可在合法框架内优化税负，但需结合具体交易背景动态调整^[3][4][7]^。