股权转让如何税务筹划

一、利用税收政策工具

1. 区域性税收优惠：将持股平台注册至"税收洼地"，通过转让持股平台股权间接转让目标公司股权，享受地方税收返还或减免。

2. 企业性质优惠：高新技术企业或小型微利企业可适用15%或5%-20%的企业所得税优惠税率。

3. 分期支付延迟纳税：协议约定付清大部分款项后再办理股权变更，延迟确认所得税纳税义务。

二、交易结构设计

1. 合理定价策略：

2. 间接转让架构：

三、成本费用优化

1. 增加可抵扣成本：股权原值可包含初始投资、追加投资、合理税费（如印花税、评估费）。

2. 利润分配前置：转让前通过股东会决议分配未分配利润，降低净资产基数。

四、风险提示

需避免以下高风险行为：阴阳合同、虚假评估、不申报等，这些可能引发补税、罚款甚至刑事责任。建议优先选择政策明确的筹划方式，如无锡市已落地的股权转让"一件事"集成服务，可合法简化流程并降低合规成本。