税收筹划企业

一、核心原则

1. 合法性优先：必须在税法框架内操作，避免触碰偷税漏税红线

2. 业财融合：需结合企业经营实际，匹配业务模式与财务规划

3. 动态调整：需随政策变化及时更新筹划方案

二、具体策略

（一）政策红利利用

1. 行业优惠：高新技术企业可享15%所得税率（较普通25%降低40%）

2. 区域洼地：选择税收返还园区（如个体户核定征收、地方留存部分返还）

3. 专项扣除：研发费用加计扣除（案例显示单企年省150万元）

（二）企业架构设计

（三）财务工具优化

1. 折旧方法：加速折旧可递延纳税

2. 存货计价：先进先出法/加权平均法影响成本确认

3. 融资结构：借款利息抵税优于股息支出

三、风险提示

> 案例参考：威海某企业通过研发加计扣除+税务辅导，实现资金良性循环；反面案例中虚报成本企业最终面临补税罚款。