1. 选择纳税人类型：通过比较个体工商户、独资企业、合伙企业及法人企业的税负差异，例如法人企业需缴纳企业所得税及股东个人所得税，而前三种仅缴纳个人所得税。
2. 纳税人身份转化：如增值税一般纳税人与小规模纳税人的转换，前者适用进项抵扣，后者采用简易计税。
3. 避免成为法定纳税人：例如通过建筑结构设计（露天停车场、游泳池）规避房产税纳税人身份。
1. 控制税基实现时间：通过推迟、均衡或提前确认收入/费用调节税基。
2. 分解或最小化税基：如拆分收入适用低税率档，或合法增加扣除项（捐赠、成本费用）。
3. 利用税前扣除：如残疾人员工资加计扣除、特定设备投资抵免等。
1. 比例税率优化：选择低税率行业（如高新技术企业15%税率）。
2. 累进税率调控：避免收入跃升至高税率区间（如个人所得税）。
1. 区域与行业优惠：如西部大开发、环保产业税收减免。
2. 政策性减免：小型微利企业20%税率、资源综合利用企业收入减计10%。
1. 债务筹资：利用利息税前扣除降低税基。
2. 融资租赁：租金利息扣除及资产折旧节税。
3. 国际税务筹划：通过跨境交易适用协定税率。
如加速折旧、准备金计提等会计处理方法调节应纳税额。
以上方法需在合法合规前提下结合企业实际灵活组合应用^[1][4][7]^。
