税款筹划

税款筹划（又称税务筹划或纳税筹划）是指在不违反税法规定的前提下，通过合理规划经营、投资、理财等活动，优化纳税方案以降低税负的行为。以下是关键要点和常见方法：

一、税款筹划的核心价值

1. 合法性：区别于偷税漏税，需基于税法允许的范畴操作。

2. 降本增效：减少税款支出，提升资金利用效率，增强市场竞争力。

3. 政策适配：充分利用税收优惠政策，如区域、行业或特定项目的减免。

二、企业税款筹划策略

1. 收入与成本管理

2. 税收优惠政策应用

3. 组织形式与架构优化

4. 折旧与存货计价

三、个人所得税筹划要点

1. 专项附加扣除：合理申报子女教育、房贷利息等扣除项，年省数千元。

2. 年终奖单独计税：中高收入者可通过拆分薪酬降低税率档。

3. 社保与商业保险：合规组合可减少应税收入。

四、风险提示

通过系统筹划，企业和个人可合法节税，但需平衡短期利益与长期合规性^[3][4][8]^。