1. 合法性原则
所有筹划行为必须严格遵循税收法律法规，禁止采用偷税、漏税等非法手段。这是税收筹划的最基本前提和核心约束条件^[1][3][6][8]^。
2. 合理性原则
需符合经济实质和商业逻辑，避免虚构交易或损害公共利益。例如研发费用加计扣除需真实匹配企业研发活动^[1][2][4]^。
3. 效益性原则
需综合评估节税收益与实施成本（如流程改造、咨询费用），确保净效益最大化。例如注册地迁移需权衡税收优惠与运营成本^[1][2][5]^。
4. 风险控制原则
建立税务风险预警机制，防范政策变动或操作失误带来的稽查风险。如增值税抵扣需严格审核发票合规性^[1][6][8]^。
5. 整体综合原则
需统筹考虑各税种及经营环节，避免单一税种优化导致整体税负增加。同时平衡节税与增收的关系^[5][7][8]^。
6. 事前筹划原则
必须在应税行为发生前进行规划，事后调整可能构成违法。
7. 账证完整原则
完整保存账簿凭证作为合法性依据，避免因资料缺失被认定为偷税。
8. 时效性原则
及时关注政策变化（如阶段性税收优惠），动态调整筹划方案。
