一、企业税收筹划方法
1. 成本费用优化
通过注册个体户（核定征收）解决采购缺票问题，综合税负可降至3%以下。
灵活用工平台处理居间费，税负约6.72%。
合理规划员工奖金，如年终奖单独计税可节省12%税负。
2. 利润转移与业务拆分
设立关联个体户转移利润，例如建筑公司将200万利润转移至设计工作室，税负从50万降至5.8万。
拆分业务适用不同税率，如销售与安装服务分开核算，避免从高计税。
3. 税收优惠政策利用
行业优惠：高新技术企业享受15%所得税税率。
区域优惠：西部大开发地区企业可获“两免三减半”政策。
特定行为优惠：资源综合利用企业收入减计10%计税。
4. 纳税人身份选择
小规模纳税人适用3%（或1%）征收率，适合进项较少的企业；一般纳税人适合进项充足的企业。
5. 折旧与存货计价
加速折旧法（如双倍余额递减法）可递延纳税。
物价上涨时采用加权平均法均衡成本，降低前期税负。
二、个人所得税筹划方法
1. 公积金与补充福利
提高公积金缴存比例或补充公积金，税前扣除降低应税所得。
利用免税福利如交通补贴、餐补等。
2. 年终奖筹划
单独计税或合并计税选择，根据金额选择最优方案。
3. 理财与投资
投资免税理财产品（如教育储蓄、国债）。
科研奖励等收入合理分摊至多个月份，避免税率攀升。
三、其他通用方法
债务融资：利息支出税前扣除，降低所得税基（需控制负债比例）。
融资租赁：租金利息税前扣除，资产折旧进一步减税。
税基调整：通过延迟收入确认、均衡分摊收入等方式调节税基。
以上方法需结合企业实际经营情况和税法变动灵活应用，建议咨询专业税务机构确保合规性。
