一、企业所得税筹划策略
1. 成本费用优化
通过个体户核定征收（税负≤3%）或灵活用工平台（税负6.72%）解决无票支出问题。
规范成本凭证管理，确保差旅费、采购费等取得合法发票以充分税前扣除。
2. 税收优惠政策利用
高新技术企业适用15%所得税税率，研发费用可加计扣除。
西部鼓励类产业企业可享“两免三减半”政策。
3. 纳税人身份选择
个体工商户/合伙企业仅缴纳个人所得税，避免企业所得税。
增值税纳税人根据进项情况选择一般纳税人或小规模纳税人（1%征收率）。
4. 利润转移与递延
设立关联个体户转移利润，综合税负可从25%降至3%以下。
采用加速折旧法或调整存货计价方式（如加权平均法）递延纳税。
二、个人所得税筹划方法
1. 专项附加扣除
充分利用子女教育、房贷利息（月扣1000元）、赡养老人等扣除项，年省税最高4800元。
2. 年终奖单独计税
将部分薪资转为年终奖，适用单独税率，年收入30万者可节税约1.1万元。
3. 社保与公积金规划
提高公积金缴存比例（税前扣除）或购买免税理财产品（如教育储蓄）。
4. 商业保险组合
补充养老保险、健康保险等符合规定的支出可税前扣除。
三、通用税务筹划原则
合法性优先：所有方案需基于税法规定，避免虚开发票等违规操作。
业财融合：结合企业实际业务模式（如拆分业务链、区域布局）设计方案。
如需具体行业或场景的细化方案，可进一步提供信息以便针对性建议。
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