1. 概念差异
税收筹划：在法律允许范围内，通过合理利用税收优惠政策、财务安排等方式优化税负结构。例如企业通过研发费用加计扣除政策减轻税负。
避税：利用税法漏洞或空白地带规避税负，虽不直接违法但可能违背立法精神。如网络主播通过"空壳工作室"转换收入性质。
2. 操作特点
税收筹划具有合法性、规划性，如个人合理使用专项附加扣除政策；
避税具有规避性和隐蔽性，如虚构业务转移收入。
3. 法律风险
税收筹划受法律保护；
避税可能被税务机关追缴税款并处罚，如薇娅偷逃税案罚款13.41亿元。
4. 实务建议
合法方式包括：利用税收洼地政策、专项附加扣除、研发费用加计扣除等^[2][4][6]^；
高风险行为包括：隐匿收入、虚构交易、滥用核定征收等。
当前税务监管日趋严格，建议通过专业机构开展合规筹划，避免触碰法律红线。
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