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税收筹划的分类有哪些

covsun
2025-06-08 21:15

1. 按地域范围分类

  • 国内税收筹划：针对本国税收法规进行的筹划
  • 国际税收筹划：涉及跨国业务的税收安排

    • 2. 按纳税人类型分类

  • 个人/家庭税收筹划：针对个人所得税、财产税等的规划
  • 企业税收筹划：包括法人企业的所得税、增值税等税种筹划

    • 3. 按税种分类

  • 所得税筹划：企业所得税、个人所得税等
  • 流转税筹划：增值税、消费税等
  • 财产税筹划：房产税、契税等

    • 4. 按筹划性质分类

  • 结构性筹划：长期战略性的企业重组或经营结构调整
  • 细节性筹划：短期操作性的财务技术调整（如折旧方法选择）

    • 5. 其他分类标准

  • 按是否跨境：分为国内和国际税收筹划
  • 按技术方法：技术派（如会计政策选择）与实务派（如业务拆分）
  • 按效果：绝对收益（直接减税）与相对收益（递延纳税）

    • 典型筹划方法举例

  • 业务拆分：分离不同税率业务（如销售与安装服务）
  • 纳税人身份转换：一般纳税人与小规模纳税人间的选择

    • 折旧/存货计价方法：通过会计政策调节税基

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