税收筹划的典型案例

一、企业组织形式选择案例

情境：李某与朋友计划开花店，考虑合伙制与有限责任公司两种形式。

筹划效果：

决策：选择合伙制可显著降低税负。

二、遗产税跨代筹划案例

情境：老人拟将2000万元财产传给孙子。

筹划方案：

节税效果：跨代直赠节省250万元。

三、小微企业拆分案例

情境：甲公司年应纳税所得额270万元。

筹划方案：

节税效果：节省8.5万元企业所得税。

四、物流企业增值税身份转换案例

情境：某物流企业年含税销售额1000万元，营改增后因进项少需缴增值税60万元。

筹划方案：

关键点：利用小规模纳税人简易计税优势。

五、房产税税基优化案例

情境：企业建设停车场、游泳池等设施。

筹划方案：

依据：税法规定独立建筑物不征房产税。

六、医疗行业风险规避案例

情境：民办医疗机构面临税务合规压力。

筹划方案：

效果：降低稽查风险并提高退税率。

以上案例均基于税法允许的框架，通过业务结构调整、纳税人身份转换或政策精准适用实现节税目标^[3][4][7][8]^。