1. 研发费用加计扣除
科技企业可对研发费用按175%甚至更高比例税前扣除,需规范研发费用归集并建立辅助账备查^[2][3][4]^。舟曲县税务局案例显示,通过精准辅导可使企业实际享受该政策红利。
2. 高新技术企业认定
通过认定后企业所得税税率可从25%降至15%,但需满足研发投入占比(≥5%)、高新收入占比(≥60%)等硬性指标^[2][5][7]^。建议提前1-2年规划财务结构以满足认定条件。
3. 技术转让优惠
通过子公司进行技术转让可降低增值税税负,技术转让所得500万元以下部分免征企业所得税。
1. 发票管理:杜绝虚开发票行为,确保三流一致(合同、资金、发票)。
2. 转移定价:关联交易需符合独立交易原则,避免被税务机关调整利润。
3. 政策合规:高新技术企业资质续期时需持续满足研发投入等动态指标。
4. 跨境税务:海外投资需提前研究当地税收协定,防范双重征税风险。
> 典型案例:某机械企业通过高企认定+研发加计扣除组合策略,综合税负下降40%;舟曲晨源公司经税务辅导建立研发辅助账后,首次成功享受加计扣除优惠。
建议科技型企业建立"政策追踪-方案设计-合规审核"的全流程管理机制,必要时引入专业税务顾问团队。