一、企业组织形式优化
1. 在税收洼地注册个人独资企业，将分红转化为经营所得，享受核定征收优惠（综合税率可降至3%）
2. 法人公司作为股东可免征企业所得税，外籍股东免征个税
3. 上市公司股东持股超1年可免分红个税，新三板股东同等适用
二、分配方式调整
1. 工资奖金替代：通过月薪1.1万（免税额度）和年终奖组合，个税最低可至1%
2. 股息再投资：符合条件可申请个人所得税退还
3. 分拆年度收益：控制单年分红在36万以内享受专项附加扣除
三、税收政策利用
1. 选择"多送股少分红"方案降低即期税负
2. 用经营租赁、违约金等名义转移部分利润
3. 留存完整亏损记录，可抵扣未来3年收益
四、风险提示
1. 避免使用亲属账户分摊（5账户以上触发预警）
2. 所有交易记录已接入央行征信2.0系统
3. 需保留完整交易凭证至少5年备查
建议优先选择税收园区政策（如海南、横琴）结合灵活用工模式，专业机构方案综合税负通常可控制在5%以内。具体实施前应与税务机关确认政策时效性。
