科技公司税收筹划

covsun
2025-06-04 04:35

一、研发费用加计扣除

1. 规范研发管理：建立专项台账，准确归集人工、材料、设备折旧等研发支出，确保符合加计扣除条件。

2. 动态申报：部分企业通过季度预缴时提前享受加计扣除，缓解现金流压力。

3. 案例参考：珠海某科技公司通过税务部门“智税工作室”指导，研发节能设备后享受加计扣除，同时降低65%排放浓度。

税率优惠：通过认定后企业所得税可降至15%，需满足研发投入占比（≥5%）及高新技术收入比例（≥60%）等条件。

风险提示：深圳税务部门通过大数据扫描发现部分企业虚假申报，需确保资质真实。

1. 返税园区：在政策园区设立子公司，可获增值税返还40%~45%、企业所得税返还22%~35%。

2. 地域选择：如沧州等地对高新技术企业提供“政策找人”服务，精准推送优惠。

软件企业：对增值税超税负部分申请即征即退，退税款可专项用于研发投入。

案例：深圳某机器人公司利用退税政策改善现金流，加速人形机器人技术落地。

加速折旧：对环保设备等固定资产选择一次性扣除或加速折旧，减少当期税基。

亏损抵减：通过集团内部分亏损业务与盈利业务合并，平衡应纳税所得额。

1. 合规底线：虚报研发费用或转移定价可能触发税务稽查，需保留完整凭证链。

2. 动态调整：定期评估政策变化，如广东2024年A级纳税信用企业数量增长15.3%，合规企业更易获得优惠。

建议结合企业实际，优先选择可长期持续的筹划方式，避免短期激进操作。