个体税务筹划

一、基础税务规划

1. 税种选择优化：小规模纳税人可选择简易计税（1%增值税率）或一般计税（需进项抵扣），根据业务规模选择更优惠方式。

2. 核定征收利用：部分行业可申请核定征收，如案例中年开票300万仅需缴纳1%个税，总税负约2%。

3. 分散收入结构：通过家庭成员分摊收入、调整工资与分红比例等方式降低累进税率影响。

二、政策红利应用

三、进阶策略

1. 费用列支：将个人支出转化为合理经营成本（如继续教育、设备采购），需保留完整凭证。

2. 业务分拆：设立多个个体户分流收入，或通过"个转企"享受企业所得税优惠（税率25%）。

3. 时间差规划：在税收优惠期集中确认收入，如年底前提前支付可抵扣费用。

四、风险提示

建议结合专业机构服务，如案例中李先生通过筹划实现年节税10万元。具体操作前可咨询税务机关或银行财税顾问获取个性化方案。