个体户税收筹划方案

一、核定征收方案

1. 超低税率优势：在税收洼地（如河南、湖北等地）注册个体户，可申请核定征收，个税税率低至0.3%-1%，综合税负（含增值税、附加税）仅1.56%-2.06%^[1][2][6]^。

2. 双免政策：月开普票≤10万元时，增值税和个税全免，适合小额经营。

3. 高开票额度：单月最高开票100万元，年累计400万元，满足中大型业务需求。

二、业务拆分与结构优化

1. 拆分高利润业务：将企业部分业务（如劳务、咨询）拆分至个体户，利用核定征收降低税负（如45%工资个税可降至0.3%）。

2. 灵活用工：通过个体户结算临时用工费用，解决缺票问题并合规降本。

3. 家庭分摊收入：将部分收入转移至家庭成员名下，分散税基。

三、增值税与计税方式选择

1. 小规模纳税人优惠：季度销售额≤30万元免征增值税，超限部分按1%缴纳（2025年政策）。

2. 计税方式灵活选择：根据进项情况选择简易计税（税率低但不可抵扣）或一般计税（可抵扣但税率高）。

四、成本费用与专项扣除

1. 合理列支成本：经营相关支出（租金、工资等）均可抵扣应纳税所得额。

2. 专项附加扣除：利用子女教育、房贷利息等政策，年最高可减税数千元。

3. 亏损弥补：经营亏损可结转未来5年抵扣。

五、操作流程与合规要点

1. 快速注册：线上办理税收洼地个体户，3天内完成。

2. 凭证管理：核定征收无需完整成本凭证，但需保留业务真实性证明。

3. 避免违规风险：确保业务真实，避免虚开发票或滥用政策。

案例参考

以上方案需结合实际经营情况选择，建议咨询专业税务机构确保合规性。