人力成本预算是根据企业经营的战略目标、管理模式、行业竞争状况，以及各部门工作重点、绩效目标为主要内容的，以岗位计划为依据和人力资源规划管理为基础，并经过合理计算得出的预测结果。它反映企业未来经营战略方向和水平的指标体系，是一个组织或某一个行业发展与投资决策的重要参考依据。编制的方法有两种：一是综合考虑自身各方面财务指标等因素提出具体方案；二是根据计划或方案进行调整，最终确定所需的人员数及费用构成等。酒店人力成本预算主要包含人员预算与年度预算两种主要方法；预算编制中要注意对人力资源与财务成本关系以及工作重点及内容；如何编制？是每一个管理者都应该了解和掌握的问题。下面详细介绍下联单编制说明。

1、人员预算

人员预算的内容主要有：总人数（不含各部门负责人);岗位名称（包括工种、等级、职称、工龄、岗位技能等级等);总人数；工时；工资总额（含津贴和补贴);固定费用支出项目（包括办公用品);部门职责、任务及绩效目标；员工绩效、奖励等。

2、年度预算

年度预算包括部门预算和员工年度实际薪酬费用构成部分，由部门负责人汇报讨论确定年度预算方案。年度预算是根据酒店经营计划预测所需人员数，将费用的构成分类纳入。如酒店部门计划的人员数量为6个人，但实际人数为6人。1、全年工资总量：即：年初制定部门及各部门员工平均工资；年终奖金按一定比例发放福利等。2、项目工资：对项目、分年度、月度完成、年底结算进行确认。年终结算时需要相应的项目及基数工资、津贴、奖金等。；3、人力资源成本：对酒店的经济指标预测费用以及计划成本编制等费用的投入；按酒店年度人力成本预算方案进行人工成本预算的编制；酒店人力资源成本费用支出项目及人员规模；人员编制数量；工资标准等；4、薪酬结构：根据酒店经营的不同发展阶段划分不同项目等级；根据上述内容编制联单进行编制，并根据企业实际情况增加或减少岗位数量或调整岗位数（包括工资总额和福利）以达到更好的效果。

3、人力成本预算表（表）

根据所提供的相关信息，我们编制了如下人力成本预算表：备注：员工按规定参加基本养老保险（单位),工伤生育保险及基本医疗保险，其应由用人单位缴纳。职工医疗费用由职工个人承担。人力成本=员工工资总额×工资福利系数×工资总额+绩效薪金及其他补贴的比例。其中基本养老金为在职期间全部应由单位支付的基础养老金和住房公积金，员工因公死亡后其丧葬补助金和抚恤金等基本生活保障费用。根据酒店实际状况按国家有关规定提取企业职工养老保险金、医疗保险金或住房公积金，在扣除社会保险基金后个人缴纳部分。如经劳动部门核定的标准为个人实际缴费年限为8年的，由国家按月发放基本养老保险待遇；如未缴纳或补缴社会保险的，其本人或企业上年度实际缴纳部分应计入个人应交医疗保险费总额；超过6个月后缴费中断但仍符合领取条件的，按规定享受补充医疗待遇。缴费基数和费率按各档次比例确定。根据国家政策规定、经济发展水平、物价标准等因素计算而定；同时将人工成本也纳入了酒店日常经营管理费用内，如社会保险、职工住房公积金等。

4、项目管理系统流程图。

根据岗位计划和工作流程要求，系统中必须包含相关的工作任务，完成期限、费用。系统应包含以下部分：项目名称、岗位编号、工作职责、岗位数量、职务、工作年限等内容；系统与各业务流程的对应关系为表格的形式。每个岗位的业务完成时间是什么？有哪些内容？从哪个环节完成？在这个步骤中，工作的每个环节都要用对应的图表进行描述，这也是编制过程中最关键的一步，一定要准确，因为时间的长短直接影响到后面的工作量；也是最重要的一步，所以需要认真对待，细心核对数据后的表格我们称之为《项目管理系统流程图》（见表);也叫《总流程图》。它是为了体现每一个项目完成过程中所遇到的具体问题时，该如何处理及如何解决这些问题而画！

5、成本计算器使用说明

成本计算器主要是为计算各个员工每月工资而设的。为方便员工计算各种费用支出时的结果。我们在编制工资表时可以用这种软件进行计算。主要有以下几种方式：a、软件的功能就是可以对工资进行统计，直接按照员工数量进行估算即可。