零售企业的税务筹划

一、增值税筹划核心方法

1. 纳税人身份选择

根据销售额规模选择一般纳税人（可抵扣进项税）或小规模纳税人（简易计税），后者月销售额≤15万元可免征增值税。

2. 进项税管理

确保取得合法抵扣凭证，跨境业务需注意税收协定避免重复征税。

二、所得税优化路径

三、风险防控要点

1. 合规性优先

避免漏报或误用政策，2025年税务稽查力度持续加强。

2. 动态跟踪政策

例如句容市税务局通过“立体式辅导”帮助企业适配新政。

四、跨境业务特别提示

需设计合规结构利用税收协定，如通过境外税收洼地降低成本，但需评估长期稳定性。

> 建议：可借助专业机构定制方案，收费通常与企业营收、筹划复杂度相关。零售企业税务筹划需同步提升内控水平，实现从“被动应对”到“主动合规”转型。