1. 概念区分
节税筹划：主体是纳税人，目的是利用国家税收政策和制度，最大程度减少税收负担。
税务筹划：通过对经营、投资等活动的事先安排，合法获得“节税”收益，具有合法性、专业性等特点。
2. 常见方法
专项附加扣除：合理利用子女教育、住房贷款利息等扣除政策，年度可减税数千元。
年终奖筹划：单独计税或合并计税，根据金额选择最优方案，避免临界点损失。
公积金优化：提高缴存比例或补充公积金，增加税前扣除额度。
捐赠抵扣：符合条件的捐赠支出可税前扣除。
税收优惠政策：利用地区或行业特定优惠（如经济特区）降低税负。
3. 合规边界
需严格区分合法筹划与偷税漏税，后者涉及虚构交易或隐瞒收入，将面临严查。
2025年税务部门加强了对违规筹划的打击，企业需确保筹划方案符合法规。
4. 实施建议
个人：优先利用专项扣除和免税项目（如差旅津贴）。
企业：结合经营实际选择政策（如研发费用加计扣除），或通过专业机构设计方案。
如需具体操作，建议咨询专业税务代理机构，确保合规性。
