股权转让税务筹划

一、核心税种与计税规则

1. 个人所得税

2. 企业所得税

3. 印花税

二、九大筹划策略

1. 价格调整：合理定价避免核定风险，可参照净资产或第三方评估报告

2. 架构设计：通过多层控股公司或税收优惠地区主体间接持股

3. 交易分期：分期支付转让款实现税负递延

4. 增资扩股：先增资提高股权原值再转让，降低应税所得

5. 资产重组：符合条件可适用特殊性税务处理（如股权支付比例超85%）

6. 政策利用：跨境交易适用税收协定避免双重征税

7. 费用列支：提前规划评估费、中介费等可扣除项目

8. 时间安排：结合分红政策（如先决议分红再转让）调整税基

9. 地域选择：利用自贸区、海南等区域性税收优惠

三、风险提示