缺少进项票怎么税务筹划

一、优化供应商管理

1. 优先选择一般纳税人供应商

在合同中明确发票开具条款，将开票能力纳入供应商考核体系，对长期无法提供发票的供应商减少合作^[1][2][6]^。

2. 协助小规模纳税人规范开票

通过协商或指导其通过税务机关代，降低无票采购比例。

二、调整企业税务身份与计税方式

1. 分设小规模纳税人主体

针对面向个人或小企业客户的业务，可设立小规模纳税人分公司，适用3%征收率（若政策未调整）。

2. 适用简易计税方法

符合条件的业务（如建筑清包工、仓储服务等）可选择简易计税，无需依赖进项抵扣。

三、完善内部流程与制度

1. 强化发票管理培训

定期组织员工学习发票规范，明确无票不报销原则，特殊情况需高层审批并附说明。

2. 区分产品与服务定价

将混合销售中的服务部分单独计价，避免高税率叠加导致销项虚增。

四、利用灵活用工与税收优惠

1. 通过灵活用工平台转化人力成本

将部分薪资支出委托专业平台（如品为企服）发放，获取合规进项发票。

2. 申请区域性税收奖励

关注地方对特定行业的财政返还政策，降低实际税负。

五、行业针对性策略

通过上述多维度筹划，企业可在合规前提下有效缓解进项不足带来的税负压力。需注意动态跟踪税收政策变化，定期评估筹划方案适应性^[1][5][6]^。