缺少进项票如何税务筹划

一、优化供应商管理

1. 优先选择一般纳税人合作：筛选能开具增值税专用发票的供应商，并在合同中明确发票开具条款

2. 建立供应商评级制度：将发票提供情况纳入考核，减少与长期无法开票的供应商合作

3. 灵活用工平台替代：通过专业平台（如品为企服）发放人力成本，转化为可抵扣进项

二、强化内部管控

三、活用税收优惠政策

1. 简易计税申请：符合条件的企业（如建筑清包工、特定服务业）可适用简易计税，降低对进项抵扣的依赖

2. 税收洼地注册：在江苏等园区设立公司，享受增值税/所得税地方留存部分30%-80%的财政返还

3. 个人独资企业核定征收：通过个独企业转换业务模式，适用个人所得税核定征收率

四、行业针对性方案

五、风险提示

长期进项不足可能引发税务稽查风险，需避免虚开发票等违规行为，优先通过优化供应链和税收筹划合规降负。建议结合企业实际业务场景，综合采用上述策略。