“预算”是物业公司财务人员的日常工作之一，它既是财务部门对计划执行情况的分析与评价，也是对下一步预算安排、方案完善等工作的重要依据。但在实际工作中，预算编制往往需要人力成本测算和编制。因为只有测算出来，才能算出实际所需成本及费用。虽然说成本都是算出来的还是得算算才知道，而实际生活中很多单位由于一些原因在财务上没有及时进行数据上报或者没有被及时发现问题而导致自己出现错误；同样一个项目如果在短时间内按照成本价格进行测算结果会出现偏差甚至亏损（其实也就是因为存在这个错误可能，实际很难避免)!但其实我们很少去关注这些问题在实际发生之前，我们可以从自身企业或主管、领导的角度进行一些思考，例如：有没有什么办法可以降低员工福利？比如给员工发放津贴等来提高员工工资水平、增加福利等等。其实有时候人力成本预算是做出来能让你看到结果的一个方法，当然也能为你省下一笔钱而已（如果真的需要这么做其实不用想也知道很有可能会出现很多人做错）。那我们就先来看一下我们经常会使用到的人力成本预算 ppt吧：成本估算(Why Do it Of Money To Case)又称人力投入预算、成本分析、费用编制。是对企业人员在一个周期内各项工作所需要的一切人力资源管理工具。通俗地讲就是把需要花的钱准备好并投入使用。”

一、概述

成本是企业生产经营的全部开支和收益的总和。它既包括企业在投入生产经营活动中发生的直接费用、间接费用和税金以及其它各种应计、分摊和转移的项目，也包括企业对人员管理费用、财务费用和经营风险所发生的任何直接经济损失。即以客观反映一定时期内企业所发生的各种经济业务所需耗费的直接人工和间接费用为主要内容的专项测算。一般包括人员成本、设施设备等直接物资费用水平，人工工资水平和福利水平以及财务管理费用等五个方面。在日常管理中经常会遇到这样的问题来给我们编制一个人力成本预算 ppt来展示结果：这其中主要包括三个方面：1、员工人员组成：岗位员工的数量（员工数量)+工作量（任务量（工作量之间的关系)+绩效系数（一般情况下员工绩效工资与员工数成正比)+各种补贴。计算公式：人员工资总额×人员人数×绩效系数=工资总额×工作天数*0.8+岗位工资水平*平均工作时间工资总额=上一年平均工资*基数*系数）其中：工资总额=工资+奖金+津贴补贴+加班加点费+社会保险补贴（企业给予不同岗位工作人员发放的补贴）。2、计算方法：根据岗位类型确定每月工资总额（万元);员工人数和年龄分布（根据企业规模及相关政策确定）。3、编制方法：企业采用固定金额和一定基数法预算成本费用标准。对同一工种，不同岗位人员工资报酬标准不同；员工平均工资水平高于所在行业平均水平或低于企业平均水平的80%为有效方法。采用方法可减少支出项目或减少支出款项金额；人力成本核算软件通过对本单位历史数据及各个岗位的工资收入进行分析计算得出各项目所需资金及其数额，并运用加权方式进行平均后测算出各项所需费用。采用此计算方法时要计算工作天数或定额标准；由于不同行业之间存在着一定程度上的差异，因此可以采取多种方式组合来确定工作时间和

二、预算编制的基本原则及方法

首先，成本预算应以费用总额为基数，并以月为单位进行编制。费用预算是对人员经费投入的详细统计。即在编制费用预算时，根据人力成本预测、人力资源状况、市场变化方向等因素，对每一年度的费用及投入作如下预测：其次，以总人力成本为基础，将各类项目按比例纳入单位各部门的管理范围并计算出其实际需要的人员数量。再次，根据上述原则、方法及企业目前实际发展状况等各种因素的变化，制定出相应年度预算数或预算方案。同时还应编制出各部门所需人员定额及开支标准等预算指标。再次，各部门对所需费用应在满足预算额的前提下最大限度地利用空间；可结合日常生产活动确定使用成本指标（如：基本工资、各种奖金、津贴和福利）或以一定项目为基础，来进行适当调整。使之最大限度地发挥其效用；根据这些因素在企业各项业务中所占比例和占比确定每一年度人力费用支出。

三、成本核算方法

一个物业项目的成本核算需要根据项目的具体情况进行。物业公司主要有以下几种收入：房租、水电、物业管理费、维修费、管理费、公共卫生（卫生费）、员工的人身保险等。下面我们就来看看其中的几种情况下如何核算（详见本文):（一）业主服务费：业主为维护自己的权益而支付的部分，业主需按照政府有关规定承担个人所得税或交纳部分;（二）公共服务支出中由行政事业单位或社会组织提供而支付的；由生产经营活动所产生的费用和由政府、社会和其他组织资助而支付的费用；经营所需交纳部分及其他费用的总和；向客户收取的各项与经营活动有关的费用；经营收入中所含的所得税前扣除的项目和税额在内。上述金额为营业以外各种收入；其中物业费是物业管理中最重要的收入。因此对于物业公司来说，核算方法主要有三种：按项目核算方法与定额方法；按营业收入与营业利润来核算；按照成本项目进行成本分析。这些费用项目基本都是根据成本核算法计算出来的：包括经营成本、管理和技术支出及其所需设备和工具、运行维护维修费等等在日常实践中比较常见的项目及单位主要费用等都可以归入其中；此外还有一些没有列入成本核算范围就不在本文讨论范围内；所以我会把它们统称为成本核算法，也是基于目前行业的现状而进行的一个综合考虑的方式！