一、企业所得税筹划策略
1. 规范收入确认
避免提前确认收入或虚增收入，严格按照会计准则和税法规定确认收入时间
区分商品所有权转移时点，确保收入与成本匹配
2. 充分扣除成本费用
取得合法凭证（如发票）以支持成本列支，避免因凭证缺失导致税前扣除不足
合理利用研发费用加计扣除、折旧摊销等政策
3. 利用税收优惠政策
申请高新技术企业认定（享受15%优惠税率）
符合条件的小型微利企业可适用阶梯式减免
4. 纳税人身份优化
个体工商户/合伙企业可避免企业所得税，仅缴纳个人所得税
增值税一般纳税人与小规模纳税人之间的转换（根据业务规模选择）
5. 税基调控
延迟收入确认或提前费用支出，调节应纳税所得额实现时间
二、个人所得税筹划方法
1. 专项附加扣除
全额申报子女教育、赡养老人、住房贷款利息等扣除项（年度最高可减税数万元）
2. 收入结构优化
劳务报酬与工资薪金合理拆分，适用不同税率
通过年终奖单独计税政策降低整体税负
3. 资产配置调整
利用保险、年金等免税或递延纳税工具
三、跨税种通用技巧
1. 业务分拆
将非房产类资产（如露天停车场）独立核算，规避房产税
2. 政策动态跟踪
及时申请地方性税收返还或行业特定优惠（如物流、科技行业）
3. 合规性边界
所有筹划需以真实交易为基础，避免虚构合同或发票等违法行为
如需具体行业（如房地产、金融）或场景（跨境投资）的筹划方案，可进一步结合案例细化分析。
