一、课程基本信息
课程类型：专业选修课/必修课（因院校而异）^[2][4][7]^
学分与学时：通常为2-3学分，32-48学时（含理论+实践）^[2][4][7]^
先修课程：税法、中级财务会计、税务会计等^[4][5][6]^
适用专业：会计学、财务管理、工商管理等经济管理类专业^[3][6][7]^
二、课程目标
1. 知识目标
掌握各税种（增值税、所得税等）的筹划原理与方法
理解税收优惠政策及合法节税路径
2. 能力目标
具备企业投融资、并购等场景的税务优化分析能力
能结合行业特点（如房地产、金融）制定筹划方案
3. 素质目标
培养合法节税意识，强化职业与社会责任感
三、核心教学内容
基础理论：纳税筹划的定义、原则及法律边界
分税种筹划：
增值税（纳税人身份选择、进销项抵扣优化）
企业所得税（优惠政策运用、递延纳税技巧）
个人所得税（专项附加扣除、股权激励设计）
行业专题：物流、餐饮、出版等行业的典型筹划案例
实践环节：通过模拟企业税务报表、分组案例研讨强化实操
四、教学特点
案例驱动：引入200+真实企业筹划案例辅助理解
政策时效性：教材常随税法修订更新（如2025年小微企业优惠新政）
跨学科融合：结合会计学、管理学及经济学方法论
如需具体院校的完整大纲（如实验环节设计或考核标准），可进一步说明需求。
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