纳税筹划增值税

一、优化进项管理

1. 供应商选择：优先与能开具增值税专用发票的一般纳税人合作，确保进项税充分抵扣。对小规模纳税人供应商需权衡价格与无法抵扣的隐性成本。

2. 农产品优惠：利用农产品免税政策，向农业生产者采购可抵扣13%进项税（需合规票据）。

二、销项端筹划

1. 业务分拆：兼营不同税率业务时（如销售13%货物与6%服务），需分别核算避免从高计税。

2. 销售方式调整：通过折扣销售、分期收款等方式降低当期销售额或延迟纳税时间。

三、纳税人身份选择

四、活用税收优惠

1. 行业政策：软件、动漫等特定行业可申请增值税即征即退；出口企业利用退税政策降低成本。

2. 地区优惠：海南等地有特殊政策，可结合地域特点筹划。

五、内控与风控

1. 票据管理：严格规范采购索票流程，避免无票支出导致税负增加。

2. 动态调整：关注政策变化（如税率调整），及时优化筹划方案。

六、综合策略示例

> 提示：所有筹划需以合规为前提，建议结合专业机构意见落地。