1. 优化供应商管理
优先选择能开具增值税专用发票的供应商，确保进项税充分抵扣；对于无法提供专票的小规模纳税人，可通过协商降低采购价格弥补税负差异。
2. 业务拆分与税率适配
将混合销售业务（如销售+安装）拆分为独立合同，分别适用货物销售（13%）和建筑服务（9%）税率，避免从高计税。
3. 利用区域税收优惠
在税收洼地设立分支机构或迁移主体，享受地方财政返还（如增值税地方留存部分返还30%-80%）。
1. 规范收入与成本确认
避免提前确认收入或虚增收入；确保成本费用凭证完整（如差旅费、采购发票），充分扣除合规支出。
2. 加速折旧与研发加计扣除
对符合条件的固定资产采用加速折旧法，前期多提折旧减少利润；研发费用按100%-120%加计扣除。
3. 主体架构设计
1. 高新技术企业认定
通过加大研发投入，申请15%企业所得税优惠税率。
2. 区域性政策
西部大开发企业可享"两免三减半"；海南自贸港鼓励类产业适用15%所得税率。
3. 行业专项优惠
软件企业增值税超3%部分即征即退；生活服务业适用6%低税率。
1. 合法性优先
避免虚构交易、虚开发票等违规操作，2025年税务稽查力度持续加强。
2. 动态调整机制
定期评估筹划效果，结合政策变化（如税收洼地稳定性）优化方案。
建议企业结合自身行业特性（如制造业高进销项差、服务业低税率）选择3-5项核心策略，必要时咨询专业税务师定制方案。
