1. 地方性园区返税
在税收洼地（如前海、海南等）设立公司或分支机构，可享受增值税、企业所得税地方留存部分50%-80%的返税。例如：增值税地方留存50%，企业所得税留存40%，返税比例与企业纳税额正相关。
2. 高新技术企业优惠
技术贸易企业可申请高新认定，企业所得税降至15%，研发费用加计扣除100%-120%。
3. 小微企业减免
年应纳税所得额≤300万部分按5%征收，小规模纳税人增值税适用1%-3%征收率。
1. 拆分业务链条
将贸易、物流、仓储等环节拆分至不同主体，利用地区税率差异。例如：贸易主体设在前海（15%企业所得税），仓储设在海南（免税政策）。
2. 个人独资企业/个体户
在税收洼地设立个独或个体户，核定征收后综合税负1.6%-3%，免缴企业所得税和分红税^[1][5][7]^。
1. 供应链优化
优先选择可开具专票的供应商，集中采购分摊成本，避免进项缺口。
2. 费用合规列支
通过服务协议分摊总部管理费用，利用人才补贴转化部分薪酬为免税收入。
1. 四流合一
确保合同、发票、资金、物流一致，避免虚开风险（金税四期重点监管）。
2. 政策合规性
税收洼地政策需符合产业目录，关联交易需留存完整文档备查。
> 提示：2025年深圳前海、海南自贸港等地政策仍有红利，建议结合企业实际业务匹配适用方案。所有筹划需确保法律依据充分，避免滥用核定征收等政策。
