本文为人力资源成本分析报告，该数据来源于公司各部门，由于本次人力成本支出中占比最大的是人力管理费用，所以在本研究中以人力资源成本为统计指标。此项目是基于各部门的历史财务数据，综合运用了财务分析、财务预算、成本核算等方法进行分析计算此报告统计范围覆盖公司所有部门和岗位，主要包括人力资源部、财务部、销售部以及各部门经理、中层管理人员、业务主管及其他相关工作人员。从整体上来看，所有员工所占比例基本相同。经过本测算的人员成本总额为352.38万元，较去年同期增加15.55万元，增幅8.01%。

一、人力成本构成

从统计数据上看，该员工的年度薪资构成分为基本工资和绩效工资，基本工资总额为100.36万元，平均每月工资为113.68万元，此费用项目中包含了基本工资、社会保障等。基本工资的基础上包含的项目还有基础津贴、社会保险、住房公积金、年终奖、其他福利等。由基本工资、福利、津贴补贴、企业年金、补充保险组成。其中主要为企业缴纳的五险一金及其它社会保险费，其中包括：企业年金；职工补充医疗保险；住房公积金按照国家有关规定缴纳的社会保险费。个人应当缴纳的社会保险费。企业年金为补充保险。

二、经营结果分析

在本季度中，公司各部门均有不同程度的人员流失，出现员工减少现象。其中，财务人员流失尤为严重，员工月均工资为6504.86元。从公司整体数据来看：我们的薪酬水平相比去年同期相比，降低了15.01%,主要原因：首先我们针对在职员工和未在岗员工人数不同；其次人员结构也存在较大差异：新入职员工较多的部门为销售部，人员主要集中在20 xx至20 xx年12月及以后；管理人员总体变动不大；销售部从人员平均薪资水平来看并没有明显下降；虽然人员减少但人均薪资却在提升；从工资结构来看，员工平均工资较去年同期上升幅度最大的是销售部以及人力资源部，增加了10.07万元；但增长幅度最大的是人力资源开发部和市场部，较去年同期增长18.31%;而销售部人均薪资为6203.82元、最低的是电销员岗位（原电销经理）及提成460元+118.63+0.25=1083.75元；平均薪酬水平：与去年同期相比提升了约20.84%。

三、业务计划

在下一步工作中，人力资源部将进一步完善内部管理制度，建立健全管理考核体系。在现有制度框架下，按照公司整体经营计划，明确业务目标，通过流程优化达到控制人工成本支出。完善内部管理制度；加强员工培训考核力度；合理配置员工资源；加强员工技能培训；将培训与员工个人发展结合起来，通过开展各类培训促进其快速成长。继续完善员工培训制度并进行相关政策的宣贯；充分利用网络平台，加强员工自我教育及提高素质教育工作；结合公司的实际情况及产品发展方向来进行人员结构的调整；加强员工的整体培训质量和水平；加强内部交流；加强员工流动管理；进一步完善对员工的激励机制。提升现有员工的工作积极性、主动性和创造性；合理安排工作时间并保证员工的休息时间；减少员工出差情况及次数，并在报销中对报销比例进行调整；加强绩效管理；注重员工队伍管理，做好公司员工及家属思想工作。另外，严格按照公司规章制度开展各项员工福利工作。同时积极开展员工健康活动、关心员工生活以及工作环境改善工作等等一系列管理制度；积极创造良好的工作环境，为公司创造良好的氛围和工作环境。公司将继续不断努力提高员工生活福利待遇，丰富员工文化体验活动以及员工成长计划。并结合公司业务发展情况，适当增加员工数量和改善福利待遇；为员工提供一定的技能培训；充分发挥每一名优秀成员的价值；加大对人才培养力度等激励措施。通过对以上人力成本的分析预测与测算可实现如下目标：①增加员工数量；②提高招聘和录用质量，优化现有人员结构；③提高人均工资水平；④加强培训工作力度；⑤为促进人力资源的合理配置奠定基础等，确保所有工作能够顺利进行；⑥通过人力资源方面的管理制度以及规范操作、流程的完善以及管理体系建设来提升员工积极性、主动性和创造性等多种途径和方式来促进企业不断地发展。不断提高公司管理水平和业务能力及水平，确保可持续运转。。从而达到降低人力成本，提高生产效率。最后进一步强化公司人员意识加强内部沟通以及人员培训工作对公司长远发展意义重大！

四、业务成本分析

对于一家公司来说，人力成本占销售收入的比重非常大。对于各部门来说，人力成本的构成可以分为:(1)基本工资加绩效工资和奖金，这部分基本上是固定在一个水平上，但是有绩效和工资有一定的差距。(2)公司制定了年度考核指标，并根据目标责任进行了分解到各个员工头上，从而形成一种制度保证。因此我们对各部门在人员配置、薪酬水平和目标达成率方面做了一个合理的要求，为了更好地完成公司考核指标、帮助各部门人员进行绩效考核。根据岗位设置与职能配置标准设定工作完成情况与绩效考核指标结果紧密挂钩进行核算。