筹划税务税收

税务筹划是指在税法允许范围内，通过合理规划经营、投资、理财等活动，实现节税目标的专业行为。以下是常见的筹划方法分类：

一、基础筹划策略

1. 政策优惠法：利用高新技术企业15%所得税率、西部大开发"两免三减半"等区域性/行业性优惠；

2. 纳税人身份选择：根据企业规模选择一般纳税人或小规模纳税人，如进项少时可选1%征收率；

3. 业务拆分：对混合销售业务（如空调销售+安装）拆分适用不同税率。

二、财务技术手段

1. 折旧摊销：采用加速折旧法或延长摊销年限调节利润；

2. 会计政策：通过存货计价（先进先出/加权平均）、费用分摊等方式影响税基；

3. 递延纳税：推迟收入确认或提前支付费用以延缓税款。

三、高阶架构设计

1. 组织形式优化：选择个人独资/合伙/公司等不同架构调节税负；

2. 跨境筹划：利用国际税收协定、转让定价等降低跨境税负；

3. 股权设计：通过股权激励、持股平台等实现税负优化。

四、风险提示

需注意避免触及"偷逃税"红线，如利用税收洼地政策时需确保业务真实性，建议结合企业实际经营情况制定方案，必要时咨询专业机构。