人力成本是一个比较抽象的概念，它是一种经济活动所产生的必要费用。它包括了人员工资、办公用品和培训费用、奖金、福利，还包括了其他非人力需要的开支，如办公用品费用、电话费、传真费及信件邮寄费用等。在人力成本中又可以分为直接相关成本和间接相关成本。间接相关成本包括工资福利支出和差旅费支出；直接相关成本包括伙食费、通勤费；间接成本指劳务服务（如劳务派遣）的各种服务费、工时币押金费等。所以不同类型的企业对该成本都有不同的计算方法。

一、分析目的

人力成本在公司中处于一个非常重要的地位，人力成本在公司运营过程中占据着非常重要的地位，所以制定好分析报表也是为了能更好的对企业经营管理提供一定的帮助。虽然数据是企业的一种资源，但是在分析的时候，对于一些企业来说也是十分必要的，但是对于那些没有进行过人力成本分析的企业来说还没有建立起完善的人力成本管理体系。人力成本可以说是企业最重要费用之一。它可以帮助企业确定公司运营战略和成本结构，并进行优化部署。那么对于人力资源分析的目的是什么呢？就是为了更好的发现问题，并及时解决问题，提高管理水平，从而提高公司的经济效益呢？现在我们的人力资源主要分为两个部分，一个是工资福利支出，另一个就是其它支出。而我们为了使企业更好的发展而花费的人力成本是非常大的。所以为了准确的了解公司的人力成本有多少呢？

二、数据来源

1、数据来源：公司有一个统计中心，该中心的主要工作就是负责统计与分析。每个月都要统计各种人员的工资支出、出差所产生的费用、各种津贴和奖金支出等。2、数据来源分析：每月的工资报表来源于人力资源部和部门经理。在本月生产部门要计算人员工资和奖金，还要计算差旅费支出。因此对数据来源进行了梳理与分析。3、分析结果的准确性说明各部门的开支情况。4、数据分析方法说明根据实际工作需要进行计算。例如我们的分析报告中的“月平均人员工资”和“每增加一人，每月增加1234元”这个统计数据我已经填过了！”是这样，同时我们也是这样，根据实际情况而变化，不断完善数据结构而得出的结果。希望能为领导及部门管理提供一些参考意见。

三、分类统计

根据分析结果，对本月所发生的费用进行分类统计。将人员分成四类进行分类统计。按工作性质划分为：综合类企业占比56%,业务量占比22%,工作强度占比20%,工时占比30%,加班及外派占比25%。按日计算，如每月有24天。以24天计算，共247332天。统计结果如下所示。

四、统计规则

为了使报表的整体更清晰明了，统计规则是这样的：第一次进行统计时按如下顺序：当月工资总额×月平均人数×70%+当月发生数×%=当月工资总额-上月平均人数；月平均人数×当月实际人数×上月平均人数。第二次统计，以第一次上报数据为准。当出现数据不一致时，先将原因归到第一次统计。再依次增加一个重复的统计。统计时间上不重复。（如有重复统计则按第二次统计),最后一次统计以第四次为准。。统计规则的第一次在图表中直接出现，说明没有使用过的数据按这个原则上不再重复计算。如果没有重复计算的话可以直接填入到下一张报表中。

五、报表格式及其他说明

1、表格名称：【月度人力成本分析报表】，数据来源为公司财务。2、表格名称及编号：表格类型：自定义，代码:020-10;表格大小:2 M*8=144字节字号；数据类型：文本、数字的处理方式：自动设置；3、 Excel参数录入方法：用来显示数据使用页面所需；4、页数及单位数字顺序为，第1行至第13行后加，如不满足可依次替换前两列。5、报表类型：企业人力成本分析报表，企业总成本统计分析表。包含部门及人员的数。每一个部分需要单独对数据进行处理和汇总，如有需要可以直接导出至 Excel即可，也可以先把原始图片导入 Excel表格中，通过 Excel进行数据导入就可做得更完善的。还可以在表格中增加单位数字，也就是增加一些间接成本。