1. 灵活选择纳税人类型：根据企业规模选择一般纳税人（可抵扣进项）或小规模纳税人（低征收率但不可抵扣）
2. 身份转换筹划：当企业年销售额接近500万元标准时，可提前测算两种身份的税负差异
1. 供应商筛选：优先选择能开具增值税专用发票的一般纳税人供应商
2. 农产品采购优惠：利用农产品收购13%扣除率政策，通过直接采购免税农产品增加抵扣
3. 固定资产抵扣：合理规划固定资产采购时点，充分抵扣不动产、设备等进项税
1. 收入确认时点：通过赊销、分期收款等方式延迟纳税义务发生时间
2. 销售方式优化：采用折扣销售（需与销售额开在同一发票）合法降低计税基数
3. 业务分拆核算：对兼营不同税率业务（如13%与6%）严格分开核算，避免从高计税
1. 行业专项优惠：软件、动漫等特定行业可申请即征即退政策
2. 区域政策利用：海南等自贸区有特殊增值税优惠，可考虑业务布局调整
3. 出口退税：出口企业应完善单证管理，确保足额享受退税
1. 发票全流程管控：建立从采购到报销的发票审核制度，避免进项流失
2. 政策动态跟踪：定期关注税务总局政策更新（如2025年农产品抵扣新规）
3. 专业机构协作：复杂业务建议委托税务师事务所进行合规性审查
> 提示：所有筹划需以业务真实为前提，避免触碰虚开发票等法律红线。建议结合企业实际经营数据，通过税负测算模型选择最优方案^[4][6][8]^
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