年终奖税务筹划可以帮助您合法减少税负，以下是几种有效的筹划方法：
1. 单独计税
将全年一次性奖金除以12个月，按照按月换算后的综合所得税率表确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
计算公式：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。
2. 并入综合所得计税
将年终奖并入当年综合所得计算纳税。
计算公式：年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-"三险一金"等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-年度已预缴税额。
3. 最优拆分法
根据预计年总收入和各项扣除，计算年综合所得应纳税所得额，找到最佳区间，将年终奖拆分为两部分：一部分单独计税，余下并入综合所得。
1. 综合所得应纳税额为负数
选择合并计税，可以使年终奖有更小的应纳税额。
2. 综合所得应纳税额+全年一次性奖金≤36000元
两种计税方式税负相同，选择哪种都可以。
3. 综合所得应纳税额+全年一次性奖金>36000元
需要具体分析，在个税APP中尝试选择两种不同的计税方式，比较"应补(退)税额"后选择更省税的方式。
1. 登录个人所得税APP，点击【开始申报】，进入综合所得年度汇算申报界面。
2. 确认基本信息无误后，点击【下一步】。
3. 在收入和税前扣除步骤中，若存在全年一次性奖金，会看到红色提醒"存在奖金，请在详情中进行确认"，点击进入奖金计税方式选择页面。
4. 分别试选"单独计税"和"合并计税"两个选项，对比"应补(退)税额"后选择更优方案。
假设某员工：
方案比较：
1. 单独计税：总纳税12,270元
2. 并入综合所得计税：总纳税13,080元
3. 最优拆分(3万单独计税+2万并入综合所得)：总纳税10,380元
由此可见，合理拆分可以将收入分配到更合适的计税区间，有效降低税率。
1. 年终奖包括全年一次性奖金、年终加薪以及实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
2. 2021年12月31日前为年终奖税收政策过渡期，计算年终奖个人所得税时不再考虑员工当月工资是否超过5000元免征额。
3. 建议在发放前与公司财务部门沟通，了解公司的发放方式和可能的税务筹划空间。
通过合理选择计税方式，您可以合法减少年终奖的税负，让实际到手的收入更多。
