人力成本是公司各部门在人力资源管理过程中需要考虑和控制的重要因素。人力资源管理是一个系统工程，需要各个部门之间相互配合、相互协调并在此基础上进行绩效考核及薪酬分配。目前公司人力资源主要由专业技术人员和管理人员组成，专业技术人员主要是各部门从事专业技术工作的专业技术人员。专业技术人员是公司各项工作最直接、最容易产生经济效益的劳动者。

一、管理费用

根据《__公司管理费用归集办法》，公司全年生产经营费用总额为__万元，包括员工工资、房租等；销售费用总额为__万元，其中费用总额为__万元；财务费用总额为__万元，其中费用总额为__万元；职工福利费总额为__万元，其中职工福利费中包含由职工个人承担的部分成本费用以及由公司承担的部分成本费用。在公司财务管理工作中以控制费用支出为核心，不断强化成本意识、责任意识和创新意识。建立费用报销制度及台账制度，强化预算管理和费用报销管理。为进一步加强公司财务管理工作，实现管理成本由低到高、逐步递减、管理费用控制目标奠定了坚实的基础。全年累计发生管理费用总额__万元（其中人工费用__万元）、管理费用总额460万元（其中材料费用__万元）、期间费用总额__万元（其中工资总额__万元）、经营费用__万元（其中行政费用__万元）、其他应由个人承担部分成本费用约__万元（其中工资总额__万元）、财务费用 XXX.X元（其中职工福利费_万元）以及其他应由个人承担部分成本费用约__00万元。

二、工资福利费

工资费包含五个方面:1.基本工资。2.加班工资、绩效工资及其他工资福利（含住房补贴、奖金等),3.各类奖金（包括法定节假日奖金、特殊工资补贴）等。4.年终奖金（包括生产奖金、员工福利补贴等）。5.各类津贴（如住房补贴、职工住房公积金、离退休工资、职工探亲补助等）。6.其他（如节日补助、春节慰问、过节慰问金、职工疗休养补贴等）。

三、工龄工资

公司对职工工龄工资实行总量控制，并根据工作年限进行工龄工资系数调整。职工工龄工资基数根据每个单位职工从工作满一年至两年半不等，每年从12月起按当月工资总额2%核定支付。年度内，公司对职工工龄工资总额进行调整，后累计工龄每满一年每月增加一元，累计工龄满两年及以上每月增加一元。工龄工资标准为每人每月20元（其中：基本工资、津贴补贴及奖金）。每月计发5次；两年半计发2次；六年半计发1次；十一年半计发1次。

四、奖金及其他的相关费用，如保险等。

由于公司各部门的工资结构与工作性质不同，因此薪酬的分配上存在着较大差异，如奖金是按业绩考核，各部门与员工的实际收入比例相差很大，且奖励制度的实施，特别是对绩效考核比较好的部门进行奖励会增加公司绩效考核的负担；在公司的奖金分配制度下我们需要根据公司年度财务预算对不同岗位进行合理的薪酬分配；但对因意外事故或生病造成较大损失情况下可能出现的奖金分配不合理问题应该做好规定和相关制度规定执行，避免因奖金发放不合理而影响公司绩效考核以及相应人员奖金分配关系。例如公司目前购买一份意外保险大约在2万元左右浮动。另外公司对员工提供相应保险补助及报销相关费用；员工外出或出差期间应由员工自行购买或由公司购买相应健康保险等。因此公司未来将加大对保险公司及相关人员补助及报销相关费用的管理力度以满足公司持续稳定增长等业务需求。。

五、其他需了解的问题。

公司目前没有针对个人的薪酬体系，因此没有针对员工个人的薪酬体系，公司员工个人的薪酬将与个人价值挂钩，从而体现公司的价值导向。公司现有员工总数约500人，平均年龄28岁，员工流动性大，员工年龄结构较年轻，是公司发展中必不可少的组成部分。所以公司在人力资源部与工会沟通、人力资源部对员工年度工作情况摸底后，为使员工能够对公司作出更好地适应能力和决策有更深地了解和体会，为人力资源管理创造更好地条件和环境。为使各部门能够更好地执行公司决策、提高工作效率、优化人力资源结构起到积极作用，从而推动公司高质量发展。