一、优化内部管理
1. 规范发票管理
优先选择能开具合规发票的供应商，确保采购环节进项票完整
建立财务制度，明确要求业务人员索取发票并规范存档
2. 供应链重组
通过调整供应商结构（如将部分采购转向一般纳税人）提高进项抵扣率
二、利用税收优惠政策
1. 地方财政返还
在税收洼地设立新公司分流业务，可享受：
增值税：返还地方留存（50%）的70%-90%
企业所得税：返还地方留存（40%）的70%-90%
示例：某企业年缴增值税200万，最高可获返还80万
2. 核定征收
将推广、设计等辅助业务拆分至个体户，综合税负可降至2%左右（个税核定0.6%-1.2%）
三、主体架构调整
1. 业务分流
通过设立个人独资企业承接部分利润，适用0.9%个税核定（综合税负约4.26%）
2. 纳税人类型选择
根据客户需求灵活设立小规模或一般纳税人主体
四、风险提示
确保业务真实性，做到合同、资金、发票“三流一致”
重大筹划需提前与税务部门沟通或咨询专业机构
通过上述组合策略，商贸企业综合税负可降低30%-60%^[4][7][8]^。具体方案需结合企业规模、业务模式及地方政策动态调整。
