一、内部管理优化
1. 供应链票据管理
严格规范采购流程，要求供应商开具合规发票，减少进项票缺失导致的利润虚高问题
优化供应商选择，优先合作能提供足额进项票的渠道，降低增值税税基
2. 财务制度完善
建立成本票追踪机制，确保每笔支出对应合法凭证，减少所得税调整风险
定期培训财务人员，提升税务合规意识与账务处理能力
二、外部政策利用
1. 地方性税收优惠
在税收园区设立新公司分流业务，享受增值税（地方留存50%返70-90%）及企业所得税（地方留存40%返70-90%）奖励^[1][5][7]^
通过个体户/个独企业分包业务，核定征收综合税负可降至2.5%左右，规避企业所得税与分红税
2. 纳税人类型调整
根据客户需求灵活选择小规模或一般纳税人身份，匹配低税率或进项抵扣优势
合理拆分业务模块，通过关联交易转移定价优化税负（需确保合规性）
三、战略级筹划
1. 区域与行业政策适配
投资西部或自贸区等政策倾斜区域，叠加高新技术企业认定（所得税15%）等优惠
研发费用加计扣除、环保设备抵免等普惠政策定向申请
2. 专业服务支持
委托税务师事务所设计全流程方案，规避虚开发票等法律风险
动态跟踪政策变化（如2025年地方性奖励细则调整），及时调整业务结构
> 风险提示：所有筹划需以业务真实性为前提，避免滥用政策导致稽查风险。建议优先通过「业务分流+政策组合」实现可持续节税，例如“前端供应链优化+后端园区返税”模式^[1][5][7]^。
