哪些税务筹划

税务筹划是企业和个人在合法合规前提下，通过合理安排经济活动来优化税负的重要手段。以下是一些常见的税务筹划方法及案例解析：

一、企业所得税筹划

1. 利用税收优惠政策：如高新技术企业可享受15%的优惠税率，研发费用加计扣除等。

2. 资产折旧与摊销：通过加速折旧或分期摊销降低当期应纳税所得额。

3. 费用合理扣除：如广告费、业务招待费等需按税法规定比例扣除，避免超标部分调增。

二、增值税筹划

1. 纳税人身份选择：小规模纳税人适用简易征收（3%税率），一般纳税人可抵扣进项，需根据业务规模选择。

2. 业务拆分：将混合销售中的应税项目与非应税项目分开核算，避免从高计税。

三、个人所得税筹划

1. 专项附加扣除：充分利用子女教育、住房贷款利息等扣除项，每年最高可减税4800元。

2. 收入结构优化：如将工资薪金转化为股息红利（适用20%税率）或通过股权激励递延纳税。

四、房产税筹划

1. 建筑物分类：围墙、露天停车场等独立设施不计入房产税税基。

2. 税基递延：通过租赁或分期付款方式延迟房产价值确认时间。

五、跨境税务筹划

1. 利用税收协定：避免双重征税，如通过控股公司分配股息享受低税率。

2. 转移定价：关联交易需符合独立交易原则，避免被税务机关调整。

六、其他工具

注意事项

税务筹划需以合规为前提，避免虚构交易或隐瞒收入。建议结合企业实际业务和最新政策动态调整方案。