企业纳税筹划是降低税负、提升竞争力的重要手段，但在实践中仍存在诸多问题。以下是当前存在的主要问题及对应的解决措施：
一、企业纳税筹划存在的问题
1. 重视不足与认识偏差
企业常将纳税筹划视为财务部门的单一职责，未融入业务决策环节，导致筹划滞后或被动。
部分企业误将“税负最小化”作为唯一目标，忽视整体利益最大化，甚至混淆合法筹划与偷漏税的界限。
2. 政策理解与运用不足
税收政策更新频繁，企业难以全面掌握优惠政策（如研发费用加计扣除、小微企业减免等），错失政策红利。
对计税依据、纳税人身份界定等关键要素理解不深，导致筹划方案脱离实际。
3. 专业人才与风险管控缺失
缺乏具备财税、法律复合能力的专业团队，筹划方案科学性不足。
未建立风险预警机制，如发票管理不规范、申报数据错误等，可能引发税务稽查风险。
4. 筹划成本与效益失衡
过度追求节税可能增加其他成本（如合规成本或业务调整成本），反而降低整体效益。
二、解决措施
1. 强化顶层设计与业财融合
将纳税筹划前置至业务合同签订、投资决策等环节，形成跨部门协作机制。
明确筹划目标为“企业价值最大化”，而非单纯减税。
2. 深化政策研究与动态跟踪
定期组织税务培训，结合企业实际申请高新技术企业认定、区域性税收优惠等政策。
利用税收优惠政策（如研发费用加计扣除）优化成本结构。
3. 加强专业能力与风险防控
引进或培养复合型人才，同时借助第三方机构（如税务师事务所）审核筹划方案。
建立风险清单，规范发票管理、申报流程，区分合法筹划与违法行为的界限。
4. 优化成本效益分析
评估筹划方案时需综合测算税负降低与额外成本，避免因小失大。
通过合理选择组织形式（如子公司/分公司）实现税负平衡。
案例参考
南岔县税务局通过“政策进企业”活动，帮助企业精准适用优惠政策，如研发费用加计扣除和小微企业减免，有效降低税负。国有企业则可通过会计核算灵活性（如固定资产折旧调整）减少应纳税所得额。
通过系统性改进，企业可逐步解决纳税筹划中的问题，实现合规性与经济效益的双赢。
