企业税务筹划的途径

一、政策导向型筹划

1. 区域与行业优惠：优先选择西部大开发地区或高新技术、环保等产业，享受低税率（如15%）或收入减计（如资源综合利用企业减计10%）；

2. 小微政策利用：符合条件的小微企业适用20%所得税率，或通过拆分业务满足小微标准；

3. 研发加计扣除：重点企业可申请研发费用加计扣除，需配合税务部门“一对一”辅导完善台账。

二、财务操作型筹划

1. 会计政策选择：

2. 成本费用优化：合法列支工资、广告费等，确保凭证合规；

3. 融资结构设计：增加债权融资比例，利用利息税前扣除降低税负。

三、业务架构调整

1. 组织形式选择：个人独资企业/合伙企业适用个税政策，有限公司适用企业所得税政策；

2. 业务拆分重组：如销售与安装服务分开核算，避免从高计税；

3. 转让定价：关联企业间合理分配利润至低税率主体。

四、流程管控优化

1. 收入确认时点：通过赊销、分期收款延迟收入确认时间；

2. 增值税规划：平衡进销项，选择小规模或一般纳税人身份；

3. 国际税收利用：跨境投资时关注双边税收协定。

五、专业服务辅助

1. 第三方机构合作：委托税务师事务所定制方案；

2. 动态跟踪政策：通过征纳互动平台获取实时解读（如句容税务“税小希”直播间）。

> 提示：筹划需以业务真实性为前提，避免激进操作引发风险。