一、企业税务筹划
1. 收入确认规范
严格按照会计准则和税法规定确认收入，避免提前确认或虚增收入导致应纳税所得额增加。
2. 成本费用扣除优化
确保取得合法凭证，充分利用税法允许的扣除项目，如研发费用加计扣除、差旅费等。
3. 税收优惠政策利用
申请高新技术企业优惠、小型微利企业减免等政策，降低税负。
4. 企业结构调整
通过合并、分立或跨国架构优化（如设立子公司）实现税负降低。
5. 转移定价与关联交易
合理规划关联企业间定价，将利润转移至低税率地区。
二、个人税务筹划
1. 专项附加扣除
利用子女教育、住房贷款利息、赡养老人等扣除项减少应纳税所得额。
2. 收入结构调整
合理分配工资与年终奖比例，选择税前福利（如商业保险）降低税负。
3. 投资与理财
配置免税或低税理财产品（如教育储蓄、国债）及慈善捐赠抵税。
4. 养老金规划
通过企业年金或个人养老金账户减少当期应税收入。
三、通用方法
1. 会计政策选择
如存货计价方法（先进先出/加权平均）影响利润核算。
2. 时间差利用
推迟收入确认或提前费用计提，实现递延纳税。
3. 地方性优惠关注
结合地区特定政策（如自贸区、经济特区）进一步优化。
需注意所有筹划需合法合规，避免虚开发票、滥用政策等风险。复杂情况建议咨询专业机构。
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