人力资源管理成本预算是在企业生产经营过程中，根据计划和预算所要求的时间和费用范围，对人力资源的管理活动进行分析、评估、控制、评价的活动。人力资源成本预算也称为成本管理。所谓成本预算是企业内部员工对计划实施期间的各项活动所发生的各项费用支出进行综合评价后制定出来的一种控制企业经营活动总成本的方法。它能够从理论上、方针上以及计划，对企业财务费用，劳动与效率，人员等因素进行系统考虑和全面反映，从而达到提高工作效率及经济效益。HR预算即人力资源管理过程中编制劳动力配置计划并定期编制。在整个人力资源管理工作期间要对员工进行各种绩效指标评估与绩效考核、薪酬设计等。

一、人力资源计划

劳动力计划是指企业在计划实施和实现时所必须考虑的所有有关问题的总称。它涉及到劳动力配置及激励机制设计的各个方面，它是整个企业人力资源管理过程中极为重要的一环。根据劳动力供给市场价格变化情况及时调整劳动力配置方案即可；而对于企业来讲，劳动力配置需要制定出相应的人力资源管理政策以及标准才能保证企业有序生产和发展。人力资源管理规划通常是由企业内部员工提供各种绩效分析与考核指标为基础编制而成；为了确保人力资源规划项目能达到预期效果，企业还需进行计划实施情况评估与控制。

二、项目预算

项目预算是将企业现有资源项目进行分类，然后根据分类后的资源需求与成本支出预测进行编制。项目预算可分为短期预算、长期预算。其中计划项目，一般采用定期制定计划和预测计划并在整个预算期内实施计划来编制。项目预算是企业内部资源管理过程中编制的计划、预测的综合反映，具有前瞻性和科学性。

三、薪酬管理与绩效目标

薪酬管理主要有薪酬分配、薪酬绩效等几种形式。按照“按岗定薪，岗薪挂钩”原则，实行多劳多得、优劳优得，多发多得的分配方式；实行多劳多得、优劳优得，按劳多得的分配方式。按绩效考核原则实行科学的薪酬分配。为了使绩效考核结果能够反映员工对目标达成情况的真实态度及对企业目标达成贡献的大小，人力资源管理部门还应开展以组织能力为核心的绩效评价。即以员工日常工作业绩为基础，运用全面绩效管理原理，把员工分为三个层次：一般人、较高人和领导者。一般来讲，中层管理者对公司业务发展更具有指导意义；部门主管主要从领导或中层管理者中选择一名有能力、有远见、熟悉业务流程并具有创新意识的年轻人进入他该部门来任职；领导者则主要从领导者自身特点及对业绩贡献大小来考虑如何提高其薪酬水平及待遇；领导者对企业的战略规划也具有指导意义。

四、成本管理的实施

在企业建立健全财务预算、管理制度、流程、技术手段等，对企业财务预算和企业管理体系进行详细分析论证、评价，分析影响财务预算成本的因素。对企业在预算成本管理方面存在的问题进行分析，提出整改措施，从而对企业的成本管理做出正确判断。根据预算成本管理思路，根据企业预算成本管理实施程序建立对成本管理机制、激励机制。根据企业经营规模和技术水平制定不同成本计划并进行分配，充分调动员工积极性，提高其积极性和创造性。

五、考核指标优化与人员调整方法

每个岗位都有其自身特点，其考核指标也是各不相同的，所以绩效指标的设计也会相应发生变化。首先要结合公司战略发展方向、自身实力以及实际工作的情况，确定合理有效的绩效考核指标，以实现员工在工作中保持目标感和责任感。其次要做好人员淘汰工作，对于不符合公司战略发展方向、不合时宜的业务岗位、不适应公司实际需要的人员坚决予以淘汰。对离职员工应做好调查和分析工作，并根据情况做好相应处理。