1. 小型微利企业优惠：年度应纳税所得额≤300万元的企业，可享受分段优惠税率（100万以内部分2.5%，100-300万部分5%）。
2. 高新技术企业优惠：通过加大研发投入获取认定，所得税税率可减按15%征收。
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3. 区域优惠：在西部大开发地区或经济特区注册的企业，可享受“两免三减半”等政策。
4. 业务拆分：对混合销售业务（如销售+安装）拆分计税，避免从高税率计征。
5. 纳税人身份选择：小规模纳税人适用3%（或1%）征收率，一般纳税人适用税率但可抵扣进项，需根据企业规模权衡。
6. 折旧方法：采用加速折旧法（如双倍余额递减法）增加前期成本，递延纳税。
7. 存货计价：物价上涨时选用加权平均法均衡成本，避免利润虚高。
8. 利息扣除：借款利息可税前扣除，合理增加债务融资比例以降低税基。
9. 成本列支：确保差旅费、广告费等凭证合规，充分抵扣应纳税所得额。
10. 国际税收差异：通过跨境业务安排利用税率差异。
11. 供应链优化：调整采购、生产环节布局至低税负地区。
12. 税负转嫁：通过价格调整将部分税负转移至上下游。
建议结合企业实际经营情况，优先选择可长期稳定的政策（如高新技术认定），并定期与税务机关沟通。
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