1. 合伙制vs有限责任公司
某花店年利润18万元，选择合伙制比有限责任公司节省税费48,373元（合伙制综合税负23.75%，有限公司税负50.62%）。
适用场景：轻资产、利润稳定的服务业。
2. 小微企业拆分
甲公司将270万利润拆分为3家分公司（每家90万），利用小微企业优惠税率，企业所得税从22万降至13.5万。
关键点：需确保业务拆分具备合理商业实质。
1. 研发加计扣除
某科技公司通过研发立项+海南子公司注册，800万利润税负从200万降至45万（研发费加计300%+区域税收返还）。
2. 区域性税收返还
在海南/西部园区设立子公司，可获得30%-50%地方财政返还。
操作提示：需签订财政扶持协议并合理分流业务。
1. 个体户核定征收
建筑公司将200万利润转移至个体户，综合税负从50万降至5.8万（核定税率≤3%）。
风险提示：需确保交易真实性。
2. 灵活用工平台
通过平台代开居间费发票，税负6.72% vs 常规劳务20%个税。
1. 农业企业
自产自销农产品企业可免征增值税+企业所得税，但需注意股东分红个税筹划（如利润再投资）。
2. 建筑工程
利用"甲供材"政策将2000万项目计税方式从9%改为3%简易计税，节税107万。
| 方法 | 节税效果 | 适用条件 |
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| 固定资产加速折旧 | 递延纳税 | 设备单价≥500万 |
| 年终奖单独计税 | 降低个税12% | 员工年薪≥14.4万 |
| 纳税人身份转换 | 增值税率差最高9% | 年销售额500万以下企业 |
最新政策提醒：2025年小微企业标准调整为年利润≤300万，可叠加享受研发加计扣除。建议结合企业实际业务链设计筹划方案，避免触碰"虚假申报"红线。
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