一、核心筹划方向
1. 税收优惠政策利用
小微企业优惠：符合条件的企业（年应纳税所得额≤300万元、从业人数≤300人、资产总额≤5000万元）可享受所得税分段减免（100万元以下按2.5%实际税负，100万-300万部分按5%）。
增值税减免：小规模纳税人季度销售额≤30万元可免征增值税，拆分业务（如房租与物业费分离）可降低税率。
研发加计扣除：设立独立研发部门或子公司，享受最高100%加计扣除。
2. 业务模式优化
架构调整：通过成立个体户（核定征收）承接低发票需求业务，年销售36万内可免个税。
业务拆分：混合销售企业可将高税率业务（如设备销售13%）与低税率服务（安装费6%）分离，合理降低税基。
二、风险防控要点
1. 合规性管理
建立“风险预警+跟踪问效”机制，定期排查涉税风险点（如资产损失税前扣除的凭证完整性）。
借助专业机构审计，确保账务处理符合税法要求。
2. 动态政策跟进
关注地方性政策（如句容市税务局的“立体式辅导”），通过征纳互动平台获取实时申报指引。
定期参加税务部门培训（如“税小希”直播案例解析），避免因政策更新导致筹划失效。
三、实施路径建议
短期行动：梳理现有业务，优先适用免税政策（如小规模纳税人增值税减免）。
长期规划：结合企业发展战略，优化资产配置（如利用加速折旧政策）和投资结构。
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