个人股权转让的税务筹划需在合法合规前提下，通过合理设计交易结构、利用政策优惠等方式降低税负。以下是关键要点：
一、核心税种与税率
1. 个人所得税
按"财产转让所得"适用20%税率，计税依据为转让收入减除股权原值及合理费用（如评估费、印花税等）^[2][5][6]^。
若申报价格低于净资产公允价值或原值，税务机关有权核定收入。
2. 印花税
按转让金额的0.025%（2025年非上市公司股权转让税率）缴纳，双方共同承担。
低价转让可能触发按核定收入补税。
二、筹划策略
1. 合理定价
避免明显低价转让（如0元转让未实缴股权），需参照净资产或市场价定价。
亲属间转让需提供正当理由证明（如家庭协议、政策影响文件）。
2. 利用税收优惠
选择有区域性税收优惠的地区进行转让。
上市公司限售股转让可暂免个税，但需符合特定条件。
3. 费用优化
提前规划评估费、律师费等合理支出，确保可税前扣除。
通过分期支付或特殊重组方式递延纳税。
4. 资产结构优化
若企业房地产占比超20%，需单独评估土地增值税风险。
可通过剥离高税负资产后再转让股权降低税基。
三、风险提示
跨境转让需注意税收协定适用性，避免双重征税。
2025年新规加强了对"阴阳合同"和虚假评估的监管，需保留完整交易凭证。
建议结合具体案例咨询专业机构，确保筹划方案合规性。
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