一、持股模式优化
1. 自然人直接持股：常规方式但税负较高（20%个税）
2. 合伙企业间接持股：利用税收优惠地区政策降低税率，需注意合伙企业税务规则
3. 法人公司持股：分红免征企业所得税，适合企业股东
二、薪酬与分红结合
合理发放工资：利用免征额（5,000元/月）及专项附加扣除，年收入36-48万时综合税率可降至10%以下
年终奖筹划：结合工资与年终奖（如14.4万年终奖），年收入42万时综合税率约6%
三、税收优惠政策
1. 外籍股东：暂免征收分红个税
2. 上市公司股东：持股超1年免征分红个税（新三板或A股）
3. 小型微利企业：符合条件的企业股东可享税收优惠
四、其他合规方式
资产租赁：股东将房产、车辆租赁给公司，收取合理租金（费用可报销）
违约金补偿：通过业务外包合同约定违约金，支付离职补偿金（3倍当地平均工资内免税）
注意事项
避免违规操作：如“0元转让”股权可能被税务机关核定收入补税
跨境风险：跨境分红需防范双重征税，合理适用税收协定
建议结合企业实际情况咨询专业税务机构（如灵活用工平台）制定个性化方案。
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