个人股权转让中的税收筹划是指在合法合规前提下，通过合理安排转让方案以降低税负、优化税收结构。以下是关键要点：
一、主要税种及税率
1. 个人所得税：按"财产转让所得"适用20%税率，计税依据为（转让收入-股权原值-合理费用）^[2][5][6]^
2. 印花税：按转让金额的0.025%-0.05%缴纳（2025年非上市公司转让适用优惠税率）
3. 土地增值税：若企业资产中房地产占比超20%，可能被认定为实质房产交易而补缴
二、核心筹划策略
1. 价格优化
避免申报价格明显低于净资产公允价值，否则税务机关有权核定收入
亲属间转让需注意：除继承等特殊情形外，仍需按公允价值计税
2. 成本扣除技巧
合理列支评估费、律师费等直接费用以降低税基
股权原值可包含历史税务调整金额（如前手转让核定额）
3. 交易结构设计
通过家庭信托转让可能规避个税（需结合具体法律架构）
跨境交易需利用税收协定避免双重征税
4. 政策工具运用
关注区域性税收优惠（如特定园区或行业减免）
符合条件的企业可适用特殊性税务处理实现递延纳税
三、风险提示
2025年新规强化对"阴阳合同"和低价转让的监管，需留存完整交易凭证
违约金、补偿金等衍生收入也需按"财产转让所得"计税
建议结合具体案例委托专业机构制定方案，确保合规性^[3][4][7]^。
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