个人税收筹划方法

covsun
2025-05-09 00:52

1. 合理利用专项附加扣除

充分利用子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息/租金、赡养老人等专项附加扣除政策，可显著降低应纳税所得额。例如，住房贷款利息每月可扣除1000元，年度最高可减税4800元。

2. 调整收入结构

平衡工资薪金与年终奖比例，利用两者不同的税率档位降低整体税负。

选择税前福利（如商业保险、通勤补贴）替代部分现金收入。

3. 投资税收优惠产品

投资免征个人所得税的债券、商业健康保险或养老金账户，既能实现资产增值，又可享受税收减免。

4. 捐赠与费用列支

慈善捐赠在应纳税所得额30%以内可税前扣除。

保留合规的通讯费、差旅费等发票，用于抵减应税收入。

5. 公积金与退休规划

提高公积金缴存比例（在政策范围内），降低税前收入。

通过企业年金或个人养老金账户递延纳税。

6. 关注地方政策与时效优惠

不同地区可能有特定税收优惠，如区域性补贴或阶段性减免政策。例如，某些地方对科技人才提供个税返还。

7. 避免非法行为

需注意虚构交易、虚报费用等行为属于非法避税，应严格规避。

> 提示：复杂情况建议咨询专业税务顾问，结合个人实际制定方案。