个人税收筹划的方法有哪些

一、利用税收优惠政策

1. 专项附加扣除：合理申报子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息/租金、赡养老人等扣除项，可显著降低应纳税所得额

2. 商业健康保险：购买符合条件的健康保险产品可享受税收优惠

3. 慈善捐赠：合规捐赠额（不超过应纳税所得额30%部分）可税前扣除

二、收入结构调整

1. 工资与年终奖优化：通过合理分配工资薪金和年终奖比例，适用更低税率档

2. 福利选择：优先选择税前福利（如公司提供的商业保险、通勤补贴等）

三、投资与理财规划

1. 公积金筹划：提高公积金缴存比例（在限额内）可减少应税收入

2. 免税理财产品：投资国债、地方债等免税金融产品

3. 分散投资：通过股票、基金、保险等多渠道配置降低税负

四、时间差与递延纳税

1. 收入确认时点：合理延迟收入实现时间或提前支付费用以递延纳税

2. 养老金账户：缴纳个人养老金可抵扣当期应纳税所得额

五、其他合法方式

1. 发票抵减：合理使用通讯费、交通费等合规发票进行税前扣除

2. 企业年金：通过企业补充养老保险计划降低税基

3. 区域优惠：关注地方针对特定人群的税收扶持政策

> 重要提示：所有筹划需严格遵循税法规定，避免虚报、隐瞒收入等违法行为。复杂情况建议咨询专业税务机构。