个人所得税纳税筹划的方法有哪些

一、专项附加扣除政策利用

1. 六大专项扣除：充分利用子女教育（每年1.2万元/子女）、继续教育（最高4800元/年）、大病医疗（超1.5万元部分据实扣除）、住房贷款利息（每月1000元）或租金（最高1500元/月）、赡养老人（独生子女2000元/月）等政策

2. 商业健康保险：购买符合规定的商业健康保险产品，每年最高可抵扣2400元

二、收入结构调整

1. 工资与年终奖平衡：通过合理分配工资薪金与年终奖比例（如年终奖单独计税），可降低整体税率

2. 福利转化：将部分现金收入转化为税前福利（如企业年金、通勤补贴等）

三、投资与理财规划

1. 免税产品选择：投资国债、地方债券等免税金融产品

2. 养老金账户：缴纳个人养老金（每年最高1.2万元税前扣除）

3. 分散投资：通过股票、基金等组合降低税负

四、其他合法途径

1. 公益捐赠：通过合规慈善捐赠（不超过应纳税所得额30%部分可扣除）

2. 费用报销：合理利用通讯费、差旅费等发票抵减应税收入

3. 地方优惠政策：关注区域性税收优惠（如自贸区、人才引进政策等）

五、注意事项

> 示例：若月收入2万元，通过全额申报住房贷款利息（年省税1440-3600元）、赡养老人（年省税2400元）及个人养老金（年省税1200元），合计可减税约5000元/年^[2][4][6]^。